合資企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)面臨的法律問(wèn)題

十年前，《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》及其《實(shí)施條例》的頒布施行，大量中外合資企業(yè)的建立是對(duì)舊經(jīng)濟(jì)體制的強(qiáng)烈沖擊。今天，合資企業(yè)自身面臨一次新的變革，即從單一的中外雙方共同的直接經(jīng)營(yíng)管理，變?yōu)槎鄻踊慕?jīng)營(yíng)管理。在我國(guó)，一些合資企業(yè)已實(shí)行了承包經(jīng)營(yíng)，對(duì)此，法律該如何調(diào)控？筆者試就中外合資企業(yè)的承包經(jīng)營(yíng)作一些法律思考。

　　合資企業(yè)的中外雙方既有共同的利益，又有不同的目標(biāo)。為了避免中外雙方在合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)過(guò)程中出現(xiàn)的矛盾，提高合資企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，我國(guó)有些合資企業(yè)（主要在廣東?。?shí)行了承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制。實(shí)踐表明，大部分實(shí)行承包經(jīng)營(yíng)的合資企業(yè)，生產(chǎn)有新的起色，經(jīng)濟(jì)效益有明顯提高。但是，我國(guó)現(xiàn)行的《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》沒(méi)有對(duì)合資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理方式作出明確規(guī)定，更沒(méi)有如同《全民所有制工業(yè)企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制暫行條例》那樣的有關(guān)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)的條例。因此，我國(guó)今天合資企業(yè)的承包經(jīng)營(yíng)，實(shí)際上處于一種無(wú)法可依的狀態(tài)。我國(guó)目前一些實(shí)行承包經(jīng)營(yíng)的合資企業(yè)大多由外商承包，承包基數(shù)也比較低。我國(guó)鼓勵(lì)外商投資的優(yōu)惠待遇，實(shí)際上均由外商承包者獨(dú)享，所以，很有必要對(duì)中外合資企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)的性質(zhì)，承包經(jīng)營(yíng)合同的性質(zhì)、承包經(jīng)營(yíng)合同的條款，適用法律及審批程序等問(wèn)題作一番探討。

　　合資企業(yè)的承包經(jīng)營(yíng)與我國(guó)全民所有制企業(yè)的承包經(jīng)營(yíng)完全不同：

　　首先，在性質(zhì)方面，我國(guó)全民所有制企業(yè)的承包經(jīng)營(yíng)是根據(jù)國(guó)務(wù)院《全民所有制工業(yè)企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制暫行條例》的規(guī)定實(shí)行的，其目的是使國(guó)家所有權(quán)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，確定國(guó)家與企業(yè)的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，使企業(yè)具備自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的經(jīng)營(yíng)管理體制。而我國(guó)合資企業(yè)的所有權(quán)明確歸企業(yè)所有，合資企業(yè)董事會(huì)是合資企業(yè)的法定代表，它沒(méi)有必要非實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離不可。合資企業(yè)實(shí)行承包經(jīng)營(yíng)只是為了擺脫合資各方的利益沖突，合理安排合資企業(yè)與承包經(jīng)營(yíng)者的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，充分實(shí)現(xiàn)合資企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)的效率，提高合資企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

　　其次，在承包經(jīng)營(yíng)者主體資格方面，全民所有制企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)者，根據(jù)《全民所有制工業(yè)企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制暫行條例》，可以是個(gè)人、集團(tuán)或企業(yè)法人，但它只能是中方，在承包者與發(fā)包者關(guān)系上，往往既有發(fā)包者與承包者之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，也有管理與被管理的行政隸屬關(guān)系。而合資企業(yè)的承包經(jīng)營(yíng)者可以是中方，也可以是外方，而且合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的中方承包經(jīng)營(yíng)者一般應(yīng)是我國(guó)的企業(yè)或者其他經(jīng)濟(jì)組織，中方的個(gè)人不宜成為合資企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)者。合資企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)的外方可以是外國(guó)的企業(yè)、其它經(jīng)濟(jì)組織或者個(gè)人。承包經(jīng)營(yíng)中發(fā)包者與承包者的關(guān)系僅體現(xiàn)為一種平等互利的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

　　第三，在承包經(jīng)營(yíng)者的法律地位方面。根據(jù)《全民所有制工業(yè)企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制暫行條例》的規(guī)定，全民所有制企業(yè)的承包經(jīng)營(yíng)者是企業(yè)的廠長(zhǎng)（經(jīng)理）、企業(yè)的法定代表人，對(duì)企業(yè)全面負(fù)責(zé)，他可以在企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)從事經(jīng)濟(jì)行為，為企業(yè)設(shè)定一定的經(jīng)濟(jì)權(quán)利和經(jīng)濟(jì)義務(wù)。與此不同，《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》及其《實(shí)施條例》則規(guī)定，合資企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)為董事會(huì)，它決定合資企業(yè)的一切重大問(wèn)題。合資企業(yè)實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，總經(jīng)理對(duì)外代表合資企業(yè)，對(duì)內(nèi)行使董事會(huì)授予的其他職權(quán)。由此可見(jiàn)，合資企業(yè)的承包經(jīng)營(yíng)者是企業(yè)的總經(jīng)理，但他不能成為企業(yè)的法定代表人。為了實(shí)現(xiàn)承包經(jīng)營(yíng)者責(zé)、權(quán)、利的統(tǒng)一，需要擴(kuò)大其職權(quán)范圍，對(duì)外全面代表企業(yè)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。合資企業(yè)的承包經(jīng)營(yíng)者可在與合資企業(yè)簽訂承包經(jīng)營(yíng)合同以外，還要求由合資企業(yè)的董事長(zhǎng)出具授權(quán)證明書(shū)（或委托證明），授權(quán)（或委托）其以企業(yè)名義對(duì)外開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。只有這樣，承包經(jīng)營(yíng)者的對(duì)外全面代表企業(yè)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生的權(quán)利和義務(wù)才是有效的，并可由合資企業(yè)承擔(dān)其法律后果。

　　第四，在承包經(jīng)營(yíng)合同適用法律方面，全民所有制工業(yè)企業(yè)的承包經(jīng)營(yíng)合同適用《中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)合同法》及有關(guān)條例。合資企業(yè)的承包經(jīng)營(yíng)合同的法律適用，視不同的情況而定。由于合資企業(yè)是中國(guó)法人，因而，合資企業(yè)與中方承包者之間簽訂的承包經(jīng)營(yíng)合同屬于國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)合同，應(yīng)適用《中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)合同法》及有關(guān)條例。與外方承包者之間簽訂的承包經(jīng)營(yíng)合同是涉外經(jīng)濟(jì)合同，可適用《中華人民共和國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)合同法》的有關(guān)規(guī)定。

　　合資企業(yè)實(shí)行承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制，可通過(guò)合資各方協(xié)商確定由中方或外方承包經(jīng)營(yíng)，也可采取公開(kāi)招標(biāo)辦法通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)確定企業(yè)的承包經(jīng)營(yíng)者，以后者為佳。

　　合資企業(yè)的承包經(jīng)營(yíng)是通過(guò)合資企業(yè)與承包經(jīng)營(yíng)者之間簽訂承包經(jīng)營(yíng)合同來(lái)實(shí)現(xiàn)的。在我國(guó)尚無(wú)專(zhuān)門(mén)調(diào)整合資企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)的法規(guī)、條例的情況下，具體明確地訂好合資企業(yè)的承包經(jīng)營(yíng)合同顯得尤為重要。合資企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)合同一般應(yīng)當(dāng)包括下列主要條款：1．承包形式；2．承包期限；3．上交利潤(rùn)數(shù)額；4．產(chǎn)品質(zhì)量及其他主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)；5．合資企業(yè)資產(chǎn)的維護(hù)和增加；6．承包前債權(quán)債務(wù)的處理；7．承包經(jīng)營(yíng)者的資產(chǎn)擔(dān)保數(shù)額；8．合同能否轉(zhuǎn)讓或者合同轉(zhuǎn)讓的條件；9．違約責(zé)任；10．雙方的其他權(quán)利和義務(wù)；11．合同雙方約定的其他事項(xiàng)；12．合同當(dāng)事人的名稱(chēng)或者姓名、國(guó)籍、主營(yíng)業(yè)所或者住所；13．合同簽訂的日期，地點(diǎn)。如果合資企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)合同的承包經(jīng)營(yíng)者是外方，還應(yīng)訂明合同發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)的解決方法和合同使用的文字及其效力。

　　在合資企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)合同中，科學(xué)地確定承包基數(shù)，涉及企業(yè)的收益分配等一系列重要經(jīng)濟(jì)關(guān)系，是實(shí)施合資企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的重要環(huán)節(jié)。承包基數(shù)，是指承包經(jīng)營(yíng)者上交合資企業(yè)的利潤(rùn)基數(shù)。為了保證合資企業(yè)收入的不斷增長(zhǎng)，企業(yè)發(fā)展的后勁不斷增強(qiáng)，對(duì)于上交利潤(rùn)基數(shù)的確定，一般以上年合資企業(yè)分配的利潤(rùn)額為準(zhǔn)。受客觀因素影響，利潤(rùn)變化較大的企業(yè)，可以承包前2至3年企業(yè)分配利潤(rùn)額的平均數(shù)為基數(shù)。新建企業(yè)確定上交利潤(rùn)基數(shù)，可參照本地區(qū)、本行業(yè)的合資企業(yè)平均資金利潤(rùn)率。上交利潤(rùn)遞增率或超收分成比例，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合資企業(yè)的生產(chǎn)增長(zhǎng)潛力確定。

　　合資企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)合同的承包期限對(duì)于合資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，防止和減少合資企業(yè)的短期行為至關(guān)重要。因此，承包期不宜過(guò)短。一般不宜少子3年。對(duì)于一些高技術(shù)領(lǐng)域的合資企業(yè)，以及需要大量連續(xù)投資的企業(yè)，承包期限可適當(dāng)長(zhǎng)些，但承包期限最長(zhǎng)不得超過(guò)企業(yè)的合營(yíng)期限。

　　合資企業(yè)承包形式，或可采取上交利潤(rùn)遞增包干，或適用上交利潤(rùn)基數(shù)包干，超收分成，及其他雙方約定的形式。

　　合資企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)中承包經(jīng)營(yíng)者的資產(chǎn)（資金）抵押是保證合資企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的一種有效擔(dān)保形式，是承包經(jīng)營(yíng)者權(quán)利與義務(wù)一致的體現(xiàn)。根據(jù)我國(guó)《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》的規(guī)定，合資企業(yè)為有限責(zé)任公司。合資企業(yè)以自己的注冊(cè)資本對(duì)外承擔(dān)債務(wù)。在承包經(jīng)營(yíng)合同下，承包經(jīng)營(yíng)者對(duì)外開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是以合資企業(yè)的名義進(jìn)行的，因從事經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)而發(fā)生的一切債務(wù)都由合資企業(yè)承擔(dān)。其次，承包經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)合資企業(yè)既有可能提高合資企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，也可能導(dǎo)致企業(yè)虧損。此外，承包經(jīng)營(yíng)者還要對(duì)因違反承包經(jīng)營(yíng)合同而產(chǎn)生的各種違約責(zé)任負(fù)責(zé)。因而，要求合資企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)者提供抵押資產(chǎn)（資金），以增強(qiáng)承保經(jīng)營(yíng)者的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任感，保證承包經(jīng)營(yíng)合同的切實(shí)履行。承包合資企業(yè)的抵押標(biāo)的物可以是動(dòng)產(chǎn)，也可以是不動(dòng)產(chǎn)。作為抵押物的動(dòng)產(chǎn)一般由合資企業(yè)占有為宜，尤其是在承包經(jīng)營(yíng)者是外方的情況下。作為抵押物的不動(dòng)產(chǎn)一般仍由承包經(jīng)營(yíng)者自己占有。如合資企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)者是合資企業(yè)的一方，其抵押標(biāo)的物可以是他在合資企業(yè)中的投資。如果企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成企業(yè)虧損，企業(yè)可享有從變賣(mài)抵押資產(chǎn)的價(jià)款中優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。抵押資產(chǎn)（資金）的數(shù)額可由合資企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)合同雙方根據(jù)合資企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和承包經(jīng)營(yíng)者的實(shí)際情況，由雙方商定。

　　承包經(jīng)營(yíng)合同中承包經(jīng)營(yíng)者責(zé)任的擔(dān)保，除可采用抵押形式外，還可適用第三人保證。作為保證人的第三人，若是中方，應(yīng)是具有法人資格的單位。外方可是擁有一定資產(chǎn)（資金）的個(gè)人或經(jīng)濟(jì)組織。保證擔(dān)保中，銀行擔(dān)保為最佳。在第三人保證情況下，當(dāng)合資企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)者違反承包經(jīng)營(yíng)合同或因經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致企業(yè)虧損時(shí)，企業(yè)有權(quán)請(qǐng)求保證人負(fù)連帶責(zé)任。