對(duì)股份合作制經(jīng)濟(jì)的法律思考

江澤民同志在黨的十五大報(bào)告中指出，目前城鄉(xiāng)大量出現(xiàn)的多種多樣的股份合作制經(jīng)濟(jì)，是改革中的新事物，要支持和引導(dǎo)，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，使之逐步完善。勞動(dòng)者的勞動(dòng)聯(lián)合和勞動(dòng)者的資本聯(lián)合為主的集體經(jīng)濟(jì)，尤其要提倡和鼓勵(lì)。人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹十五大精神，充分發(fā)揮審判職能作用，正確、及時(shí)調(diào)整股份合作經(jīng)濟(jì)關(guān)系，為股份合作制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和完善提供有力的司法保障。

　　一、正確認(rèn)識(shí)股份合作制

　　黨的十一屆三中全會(huì)以來，我們黨與全國(guó)人民一道，認(rèn)真總結(jié)新中國(guó)在所有制問題上的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷深化對(duì)基本國(guó)情的認(rèn)識(shí)，從社會(huì)主義初級(jí)階段的實(shí)際出發(fā)，制定以公有制為主體多種經(jīng)濟(jì)成分共同發(fā)展的方針，不斷調(diào)整、逐步消除所有制結(jié)構(gòu)不合理現(xiàn)象，出現(xiàn)了公有制實(shí)現(xiàn)形式多樣化和多種經(jīng)濟(jì)成分共同發(fā)展的局面。股份合作制企業(yè)是在80年代改革初期，在農(nóng)村商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)村集體企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的基礎(chǔ)上，最早在山東省淄博市周村區(qū)出現(xiàn)的一種公有制企業(yè)組織形式。中共中央（中發(fā)（1985）1號(hào)）文件把合股經(jīng)營(yíng)、股金分紅的辦法稱為股份式合作。溫州市人民政府在《關(guān)于農(nóng)村股份合作企業(yè)若干問題的暫行規(guī)定》（（1987）79號(hào)）中率先使用了“股份合作企業(yè)”一詞。之后，山東省淄博市周村區(qū)、浙江省溫州、安徽省阜陽相繼作了富有成效的深入探索，方式主要有：一是引人股份制機(jī)制改造鄉(xiāng)鎮(zhèn)（村）集體企業(yè)而形成的“蘇南模式”，二是社區(qū)性的山東省“淄博模式”、深圳“萬豐模式”，三是個(gè)體工商業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、聯(lián)戶企業(yè)等在自愿、互利的基礎(chǔ)上入股聯(lián)合、集資興建的浙江省“溫州模式”，四是出售國(guó)有中小型企業(yè)給職工而形成的山東省“諸城模式”。在80年代后期至90年代放開搞活國(guó)有小型企業(yè)的改革中，特別是1994年以來的抓大放小中，股份合作制企業(yè)異軍突起，方興未艾，已經(jīng)顯示了它的強(qiáng)大生命力。黨的十五大以后，各地貫徹十五大精神的一個(gè)重要方面，就是提倡國(guó)有小企業(yè)和集體企業(yè)轉(zhuǎn)為股份合作制企業(yè)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全國(guó)的股份合作企業(yè)截止1996年底上達(dá)400多萬家，其中農(nóng)村股份合作企業(yè)超過300萬家?？梢灶A(yù)期，股份合作制企業(yè)將會(huì)迅速呈現(xiàn)更大的發(fā)展勢(shì)頭，股份合作制經(jīng)濟(jì)將在更大的范圍顯示其生命力。

　　股份合作制作為我國(guó)農(nóng)民的偉大創(chuàng)造，作為公有制實(shí)現(xiàn)形式之一，具有“非驢非馬”的雜交優(yōu)勢(shì)，既不同于合作制，也不同于股份制。股份制是一種資合形式，即以公有資本投資主體多元化或者以公有制資本控股公司，包括有限責(zé)任公司和股份有限公司。合作制是一種人合形式，即以勞動(dòng)者的勞動(dòng)、技術(shù)、資本等聯(lián)合所形成的社員公眾所有制，包括供銷合作社、信用合作社、科技開發(fā)合作公司等。股份合作制是勞動(dòng)合作與資本合作相結(jié)合的企業(yè)組織形式，即在勞動(dòng)合作的基礎(chǔ)上，通過吸收股份制原理，汲取股份有限公司的一些做法，在社員所持股份額差別不太懸殊的條件下實(shí)行按股分紅。

　　股份合作制作為一種獨(dú)立的企業(yè)財(cái)產(chǎn)組織形式，其主要特征是“三結(jié)合”：一是勞動(dòng)合作與資本合作相結(jié)合。在勞動(dòng)與資本合作的基礎(chǔ)上形成五共，即：（1）共同勞動(dòng)，這是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基礎(chǔ)，所有職工都是在企業(yè)統(tǒng)一安排和指揮下從事聯(lián)合性勞動(dòng)的普通勞動(dòng)者；（2）共同投資，這是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的資本，職工一般都是出資者，共同投資入股形成企業(yè)的合法財(cái)產(chǎn)；（3）共同占有，企業(yè)擁有的全部生產(chǎn)資料為企業(yè)全體職工共同控制、支配和使用；（4）共同受益，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果按照分配政策和企業(yè)章程由股東或者職工受益；（5）共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)虧損由股東共同承擔(dān)。二是按勞分配與按資分配相結(jié)合。職工勞動(dòng)報(bào)酬部分實(shí)行按勞分配，體現(xiàn)廠是合作制原則和企業(yè)的“人合性”；企業(yè)稅后利潤(rùn)的可分配部分實(shí)行按資分配，體現(xiàn)的是股份制原則和企業(yè)的“資合性”三是民主管理與法人管理相結(jié)合。企業(yè)實(shí)行—人—票的合作制決策原則，體現(xiàn)股東或者職工平等的表決權(quán)和管理權(quán)，同時(shí)采用股份制的企業(yè)法人經(jīng)營(yíng)管理結(jié)構(gòu)形式，將企業(yè)職工股東大會(huì)作為企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。

　　股份合作制作為一種獨(dú)立的企業(yè)財(cái)產(chǎn)組織形式，其優(yōu)點(diǎn)，一是集資入股把勞動(dòng)者與企業(yè)利益直接聯(lián)系起來了，連股連利又連心，更加明確地確立了勞動(dòng)者的主人翁地位；二是按勞分配與按股分配結(jié)合起來，調(diào)動(dòng)勞動(dòng)投入和資本投入兩個(gè)積極性；三是把資本優(yōu)勢(shì)與民主管理優(yōu)勢(shì)結(jié)合起來，提高了企業(yè)與資本的運(yùn)作效率。這種企業(yè)制度，一方面適應(yīng)了入股社員原來占有生產(chǎn)資料數(shù)量不等的狀況，而在分配上有所區(qū)別，因而易于為社員所接受；另一方面又不背離共同占有、共同勞動(dòng)、利益共享和民主管理的基本原則。股份合作制能夠作為一種獨(dú)立的企業(yè)財(cái)產(chǎn)組織形式興起，是因?yàn)樗仙鐣?huì)主義初級(jí)階段的生產(chǎn)力發(fā)展水平，實(shí)現(xiàn)了符合現(xiàn)代企業(yè)制度改革方向和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的企業(yè)制度創(chuàng)新，開辟了新的融資渠道，真正觸及到資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)關(guān)系，實(shí)現(xiàn)了資本所有權(quán)多元化、明晰化，確實(shí)改變了企業(yè)的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，逼迫企業(yè)開拓市場(chǎng)，增加了企業(yè)職工對(duì)經(jīng)營(yíng)安全和資本效率的關(guān)心，極大提高了勞動(dòng)者和經(jīng)營(yíng)者對(duì)企業(yè)資產(chǎn)保值增值的關(guān)切度。股份合作制作為現(xiàn)代企業(yè)的一種資本組織形式，有利于所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，有利于提高企業(yè)和資本的運(yùn)作效率，有利于促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展和勞動(dòng)者共同富裕。

　　二、依法規(guī)范股份合作制

　　目前股份合作制經(jīng)濟(jì)發(fā)展中存在的問題，主要是不規(guī)范。企業(yè)進(jìn)行股份合作改組改造改制時(shí)，資產(chǎn)評(píng)估、清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)不規(guī)范，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓采取招標(biāo)拍賣方式的少且程序手續(xù)不規(guī)范；企業(yè)改制完成后，變更企業(yè)工商登記不及時(shí)不嚴(yán)格，重集資輕機(jī)制轉(zhuǎn)換，重機(jī)構(gòu)（股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）設(shè)置輕職責(zé)確定和作用發(fā)揮；有的甚至借企業(yè)進(jìn)行股份合作改組改造改制之機(jī)，大肆逃債廢債，嚴(yán)重?fù)p害了債權(quán)人的合法權(quán)益。

　　為了規(guī)范股份合作制經(jīng)濟(jì)，農(nóng)業(yè)部先后于1990年。1992年發(fā)布《農(nóng)民股份合作企業(yè)暫行規(guī)定》和《關(guān)于推行和完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)股份合作制的通知》。農(nóng)民股份合作企業(yè)，是指由三戶以上勞動(dòng)農(nóng)民按照協(xié)議，以資金、技術(shù)、實(shí)物、勞力等作為股份，自愿組織起來，從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，接受國(guó)家計(jì)劃指導(dǎo)，實(shí)行民主管理，以按勞分配為主，又有一定比例的股金分紅，有公共積累，能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，經(jīng)依法批準(zhǔn)建立的經(jīng)濟(jì)組織，具有企業(yè)法人資格，企業(yè)實(shí)行獨(dú)立核算，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，實(shí)行按勞分配和按股分紅相結(jié)合，以按勞分配為主的分配方式，股權(quán)可依法繼承、轉(zhuǎn)讓、饋贈(zèng)，但須向企業(yè)股東大會(huì)、股東代表大會(huì)或董事會(huì)申報(bào)，并辦理有關(guān)手續(xù)。通知與規(guī)定相比，股東可以是兩個(gè)以上勞動(dòng)者或投資者，土地使用權(quán)也可以作為股份。股份合作企業(yè)的股份，按產(chǎn)權(quán)歸屬一般分為鄉(xiāng)村股、企業(yè)股、社會(huì)法人股、個(gè)人股和外資股。股份合作企業(yè)實(shí)行三權(quán)分立制，股東會(huì)為企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)為股東會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。

　　根據(jù)1993年輕工部發(fā)布《輕工集體企業(yè)股份合作制試行辦法》的規(guī)定，股份合作制是按照合作制原則吸收股份制形式，兼有勞動(dòng)聯(lián)合和資金聯(lián)合的一種企業(yè)經(jīng)營(yíng)組織形式，是勞動(dòng)群眾自愿組合、自籌資金并以股份形式投人財(cái)產(chǎn)，企業(yè)的勞動(dòng)群眾集體所有與按股所有相結(jié)合，實(shí)行集體占有、共同勞動(dòng)、民主管理、按勞分配、按股分紅的社會(huì)主義集體所有制經(jīng)濟(jì)組織。企業(yè)遵循的原則是：資金共籌、股權(quán)平等、同股同利、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧、自主經(jīng)營(yíng)、集體積累、自主支配，按勞分配與按股分紅相結(jié)合，以按勞分配為主，企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)來源和歸屬設(shè)置職工集體股、職工個(gè)人股、聯(lián)社股、法人股、國(guó)家股。

　　1994年10月7日，勞動(dòng)部、國(guó)家體改委、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)資局發(fā)布《勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)企業(yè)實(shí)行股份合作制規(guī)定》。其第二條規(guī)定：股份合作制勞服企業(yè)是借鑒股份制的做法，實(shí)行勞動(dòng)合作與資本合作的一種企業(yè)組織形式。企業(yè)遵循的原則是：全員入股、股權(quán)平等、同股同利、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、民主管理、按勞分配和按股分紅相結(jié)合。企業(yè)職工及其他投資者以其所認(rèn)購股份對(duì)企業(yè)承擔(dān)有限責(zé)任。企業(yè)以其全部財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。企業(yè)股份分為職工個(gè)人股、職工集體股、法人股。企業(yè)可以實(shí)行股東大會(huì)和職工大會(huì)合一制度，股東會(huì)議一人一票，可以設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)。

　　根據(jù)國(guó)家體改委1997年《關(guān)于發(fā)展城市股份合作制企業(yè)的指導(dǎo)意見》，股份合作制經(jīng)濟(jì)是集體經(jīng)濟(jì)的一種新的組織形式，在股份合作制企業(yè)中，勞動(dòng)合作與資本合作相結(jié)合，股份合作制企業(yè)是獨(dú)立法人，以企業(yè)全部資產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任。主要由本企業(yè)職工個(gè)人出資，出資人以出資額為限對(duì)企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。鼓勵(lì)職工人人入股，職工之間的持股數(shù)可以有差距，但不宜過分懸殊，股份可以在企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓，不能帶走。職工個(gè)人股和職工集體股應(yīng)當(dāng)在總股本中占大多數(shù)。股東不能退股，職工民主管理，職工享有平等權(quán)利，職工股東大會(huì)是企業(yè)的權(quán)力機(jī)構(gòu)，一人一票，董事會(huì)是職工股東大會(huì)的常設(shè)機(jī)構(gòu)，向職工股東大會(huì)負(fù)責(zé)，董事長(zhǎng)是企業(yè)法定代表人，企業(yè)實(shí)行按勞分配與按股分紅相結(jié)合的分配制度。

　　三、依法保護(hù)股份合作制

　　現(xiàn)行股份合作企業(yè)中的矛盾主要表現(xiàn)在：職工自愿入股與行政命令“股份合作化”的矛盾、投資主體多元化與合作制勞動(dòng)者原則的矛盾、股權(quán)平等原則與人格平等原則的矛盾、職工所持股權(quán)不可轉(zhuǎn)讓與股權(quán)的交易性的矛盾、產(chǎn)權(quán)明晰化與不可分公共積累的矛盾、出資者投資風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任與其擁有權(quán)利不對(duì)稱的矛盾、一人一票的人格平等原則與股權(quán)平等原則的矛盾。企業(yè)進(jìn)行股份制改造，涉及企業(yè)原有資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)交易、回收資金的管理和使用等問題。這些矛盾和問題構(gòu)成股份合作糾紛發(fā)生的內(nèi)因。其他單位和個(gè)人平調(diào)、侵占、無償使用企業(yè)的資金、設(shè)備、產(chǎn)品和勞力，各種名目的攤派等，構(gòu)成股份合作企業(yè)對(duì)外發(fā)生糾紛的原因。按照農(nóng)業(yè)部、勞動(dòng)部等部委的規(guī)定，企業(yè)的合法權(quán)益受國(guó)家法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得以任何方式和借口平調(diào)、侵占、無償使用企業(yè)的資金、設(shè)備、產(chǎn)品和勞力。企業(yè)按縣以上人民政府的明文規(guī)定交納費(fèi)用后，有權(quán)抵制和拒付其他各種攤派。股份合作制勞服企業(yè)依法取得法人資格后，其財(cái)產(chǎn)和正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受國(guó)家法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得侵犯和非法干涉。因侵犯和非法干涉其財(cái)產(chǎn)和正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而提起訴訟的，人民法院應(yīng)當(dāng)積極受理，堅(jiān)決維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。企業(yè)董事會(huì)及其成員乃至法定代表人董事長(zhǎng)侵占企業(yè)財(cái)產(chǎn)而提起訴訟的，人民法院也應(yīng)當(dāng)積極受理。

　　哪些企業(yè)適合股份合作制這種組織形式呢？一是城鎮(zhèn)集體企業(yè)區(qū)別不同情況改組為股份合作制企業(yè)；二是一般小型國(guó)有企業(yè)有的可以改組為股份合作制企業(yè)；三是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)適宜于發(fā)展股份合作制。只要符合效益優(yōu)先原則、職工入股自愿原則，只要有利于明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，有利于科學(xué)管理和制度創(chuàng)新，有利于建立現(xiàn)代企業(yè)制度，當(dāng)事人因這類企業(yè)改組改制改造過程中發(fā)生糾紛而提起訴訟，人民法院應(yīng)當(dāng)積極受理，支持這類企業(yè)的改組改造，堅(jiān)決支持股份合作經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但是，對(duì)于從上而下用行政命令搞什么“股份合作化”、“放小”“刮風(fēng)”，甚至強(qiáng)迫職工入股，決不能承認(rèn)，更不能支持。

　　人民法院在審理股份合作糾紛案件時(shí)，應(yīng)當(dāng)以鄧小平理論為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨的十五大精神和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，以“三個(gè)有利于”作為判案的根本原則，以民法通則和合同法等法律為準(zhǔn)繩，參照適用農(nóng)業(yè)部、勞動(dòng)部、輕工部、國(guó)家體改委等部委規(guī)章的上述規(guī)定，依法調(diào)節(jié)股份合作行為，保護(hù)股東和股份合作企業(yè)的合法權(quán)益，維護(hù)勞動(dòng)者的入股自由權(quán)、勞動(dòng)權(quán)，堅(jiān)持入股自愿的原則，只要股份合作企業(yè)或者企業(yè)職工不違背規(guī)定的基本原則，在譬如企業(yè)職工是否必須人股和入股多少等具體問題上，一定要尊重他們的意愿，尊重他們的選擇，充分體現(xiàn)民法意思自治原則，而不要搞一刀切。對(duì)于有的股份合作企業(yè)集體股所占比例較高，企業(yè)的主要股權(quán)由作為企業(yè)雇員的一些干部掌握，而作為股份合作企業(yè)真正主人的股東卻被“吸收參加理事會(huì)”“參政議政”，作為集體股的所有者即全體入股成員要求確認(rèn)其對(duì)集體股的所有權(quán)的，要求確認(rèn)股份合作企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)屬于股東個(gè)人的，人民法院應(yīng)予以支持。

　　無論是股份合作企業(yè)還是股份合作企業(yè)的股東，均只承擔(dān)有限責(zé)任。其責(zé)任范圍：股份合作企業(yè)的股東以其出資額為限對(duì)企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，企業(yè)以其全部資產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。為了保證企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作及其對(duì)外承擔(dān)的相應(yīng)義務(wù)，股東一般不得退股，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中擅自退股的，可以認(rèn)定退股無效，但股東所持股份內(nèi)部轉(zhuǎn)讓的應(yīng)予承認(rèn)。

　　股份合作企業(yè)以其全部資產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。這里的企業(yè)債務(wù)，是指股份合作制改組改制改造之后即股份合作企業(yè)依法成立之后該股份合作企業(yè)所負(fù)債務(wù)，不包括股份合作企業(yè)依法成立之前原企業(yè)所負(fù)債務(wù)。因?yàn)楣煞莺献髌髽I(yè)是獨(dú)立法人，與原企業(yè)是不同的民事主體。原企業(yè)所負(fù)債務(wù)應(yīng)當(dāng)由尚存的原企業(yè)償還；如果原企業(yè)資產(chǎn)已經(jīng)整體入股，原企業(yè)已不復(fù)存在，應(yīng)當(dāng)以股東即將原企業(yè)資產(chǎn)用于股本的股東作為訴訟主體或者被執(zhí)行人，可以以股息還債，也可以通過股份內(nèi)部轉(zhuǎn)讓以轉(zhuǎn)讓所得清償債務(wù)。人民法院審理這類股份合作企業(yè)改制之前所負(fù)債務(wù)案件時(shí)，應(yīng)當(dāng)切實(shí)維護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益，嚴(yán)防債務(wù)人逃避債務(wù)、“懸空”債務(wù)。

　　股份合作企業(yè)實(shí)行按勞分配與按股分紅相結(jié)合的分配制度。但是，目前各地在按股分紅問題上存在不少問題，譬如或者保底分紅，即事先確定股息分配比率，或者保息分紅，即個(gè)人股息不低于同期銀行儲(chǔ)蓄利率等。這些約定，混淆了投資與借貸、產(chǎn)權(quán)與債權(quán)的區(qū)別，也違背了有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)定，不應(yīng)承認(rèn)。

　　股份合作制企業(yè)作為國(guó)有小企業(yè)和集體企業(yè)改組改造改制的一種好的企業(yè)組織形式，最主要的是解決了職工對(duì)企業(yè)的關(guān)切和企業(yè)對(duì)資本的渴求這兩大難題，但并沒有解決所有的難題，決不是“一股就靈”。要搞活、搞好企業(yè)，還必須有好的產(chǎn)品、好的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子和科學(xué)管理機(jī)制，還必須有良好的法治環(huán)境和有力的法律保障。對(duì)于后者，人民法院責(zé)無旁貸。
　　【注釋】
　　*最高人民法院